El lavado de dinero es un delito grave que tiene un impacto significativo en la economía global. Es el proceso de ocultar el origen ilícito de las ganancias obtenidas a través de actividades criminales, como el tráfico de drogas, la corrupción y el fraude.
En este artículo de Nosotros los Contadores, exploraremos los métodos comunes de lavado de dinero, las consecuencias de este delito y las medidas que se pueden tomar para prevenirlo.
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¿Qué es el lavado de dinero?
El lavado de dinero es una operación que consiste en hacer que los fondos o activos obtenidos a través de actividades ilícitas aparezcan como el fruto de actividades legales y circulen sin problema en el sistema financiero. El blanqueo de capitales comienza con la comisión de un acto delictivo de tipo grave.
¿Cuál es la infracción por lavar dinero en México?
De acuerdo con Código Penal Federal, Libro Segundo, Título Vigésimo Tercero – Encubrimiento y Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita, Capítulo II – Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita, Artículo 400 Bis:
Se impondrá de cinco a quince años de prisión y de mil a cinco mil días multa al que, por sí o por interpósita persona realice cualquiera de las siguientes conductas:
- Adquiera, enajene, administre, custodie, posea, cambie, convierta, deposite, retire, dé o reciba por cualquier motivo, invierta, traspase, transporte o transfiera, dentro del territorio nacional, de éste hacia el extranjero o a la inversa, recursos, derechos o bienes de cualquier naturaleza, cuando tenga conocimiento de que proceden o representan el producto de una actividad ilícita, o
- Oculte, encubra o pretenda ocultar o encubrir la naturaleza, origen, ubicación, destino, movimiento, propiedad o titularidad de recursos, derechos o bienes, cuando tenga conocimiento de que proceden o representan el producto de una actividad ilícita.
- Para efectos de este Capítulo, se entenderá que son producto de una actividad ilícita, los recursos, derechos o bienes de cualquier naturaleza, cuando existan indicios fundados o certeza de que provienen directa o indirectamente, o representan las ganancias derivadas de la comisión de algún delito y no pueda acreditarse su legítima procedencia.
- En caso de conductas previstas en este Capítulo, en las que se utilicen servicios de instituciones que integran el sistema financiero, para proceder penalmente se requerirá la denuncia previa de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público.
- Cuando la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, en ejercicio de sus facultades de fiscalización, encuentre elementos que permitan presumir la comisión de alguno de los delitos referidos en este Capítulo, deberá ejercer respecto de los mismos las facultades de comprobación que le confieren las leyes y denunciar los hechos que probablemente puedan constituir dichos ilícitos.
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Tipos de lavado de dinero
- Cuáles son los métodos del lavado de activos
- Compra de loterías o premios ficticios
- Transferencias
- Exportaciones ficticias de bienes
- Fondos ilícitos
- Exportaciones ficticias de servicios
- Infiltración en organizaciones
- Inversión extranjera ficticia
- Sustitución de deuda externa
Cómo lavar dinero
El lavado de dinero es un problema complejo que requiere un enfoque integral para su combate. Es importante que los contadores, como profesionales financieros, estén al tanto de los riesgos del lavado de dinero y tomen medidas para prevenirlo.
Al estar informados y seguir las mejores prácticas, los contadores pueden desempeñar un papel vital en la lucha contra este delito y proteger la integridad del sistema financiero.
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¡Ah verdad! Ten mucho cuidado y mejor todo por la vía legal.
