Ser freelancer en México ofrece libertad, flexibilidad y la oportunidad de construir una carrera a tu medida. Sin embargo, también implica responsabilidades fiscales que no puedes ignorar. Si trabajas por tu cuenta, ya sea como diseñador, contador, programador, consultor, creador de contenido o cualquier otra profesión, necesitas entender qué impuestos debes pagar, cómo darte de alta y qué obligaciones fiscales se aplican mes a mes.
En esta guía te explicamos de forma clara y actualizada cuáles son los principales impuestos que un freelancer debe considerar en México.
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¿Qué significa ser freelancer ante el SAT?
En términos fiscales, un freelancer se considera un trabajador independiente que obtiene ingresos por cuenta propia. Para el SAT, esto te coloca dentro del régimen:
- Régimen Simplificado de Confianza (RESICO Personas Físicas)
- Régimen de Actividades Empresariales y Profesionales
Ambos son legales y válidos; sin embargo, la mayoría de freelancers se registran en el RESICO por sus tasas impositivas más bajas y su simplicidad.
Impuestos que debe pagar un freelancer en México
1. ISR (Impuesto Sobre la Renta)
El ISR es el impuesto principal que pagan los freelancers y varía según el régimen fiscal en el que estés inscrito.
ISR en RESICO (Personas Físicas)
Es el régimen más atractivo para freelancers, con tasas que van del 1% al 2.5% sobre los ingresos cobrados.
No se calculan deducciones; es una tasa fija sobre lo que ganaste.
ISR en Actividades Empresariales y Profesionales
En este caso, el ISR se calcula según la tabla progresiva, que puede ir desde el 1.92% hasta el 35%.
Aquí sí puedes usar deducciones autorizadas como gastos de trabajo, equipo, internet, cursos, etc.
2. IVA (Impuesto al Valor Agregado)
Este impuesto aplica a la mayoría de freelancers prestadores de servicios.
- La tasa general es 16%.
- Debes cobrarlo a tus clientes y entregarlo al SAT cada mes.
- Muchos freelancers olvidan que el IVA no es suyo: solo lo administran temporalmente.
Excepción: Si das servicios médicos o educativos, puedes estar exento.
3. Retenciones de ISR e IVA (cuando facturas a empresas)
Si das servicios a una persona moral (empresa), esta está obligada a retener parte de tus impuestos.
Las retenciones son:
- ISR: 10% del monto antes de IVA.
- IVA: la empresa retiene el 100% del IVA, pero luego te acredita parte de esa cantidad.
Estas retenciones sirven para disminuir tus pagos mensuales de ISR e IVA, así que no son un castigo; más bien te ayudan a cumplir más fácilmente con tus obligaciones.
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Obligaciones fiscales mensuales para freelancers
Además de pagar impuestos, un freelancer debe cumplir con varios trámites de forma regular:
Declaración mensual
Se presenta cada mes ante el SAT e incluye:
- Ingresos cobrados
- IVA cobrado
- Retenciones que te hicieron
- Impuestos pagados
Declaración anual
Cada año en abril debes presentar tu declaración anual, donde se ajustan todos tus ingresos y pagos del año anterior.
Facturación electrónica (CFDI)
Debes generar facturas por cada servicio que vendas.
Sin facturas, no existe el ingreso ante el SAT.
¿Qué pasa si un freelancer no paga impuestos?
Muchos freelancers comienzan sin registrarse ante el SAT y después descubren que:
- Se les acumulan multas.
- No pueden trabajar con empresas que les piden factura.
- No pueden acceder a créditos hipotecarios o automotrices.
- El SAT puede bloquear su contraseña y sellos digitales.
Cumplir desde el inicio siempre es más fácil, económico y seguro.
Consejos para manejar tus impuestos como freelancer
- Elige RESICO si tus ingresos anuales son menores a $3.5 millones.
- Asegúrate de cobrar IVA cuando corresponda.
- Lleva un control mensual de ingresos y gastos.
- Contrata a un contador, especialmente si facturas a empresas o manejas grandes montos.
- Reserva un porcentaje de tus ingresos para no batallar al pagar impuestos.
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Los freelancers en México deben pagar ISR, IVA y, en algunos casos, retenciones, dependiendo de a quién facturen y bajo qué régimen estén registrados. Aunque puede parecer complejo al inicio, una buena organización fiscal te permitirá trabajar de forma profesional, evitar problemas con el SAT y acceder a oportunidades más grandes.
Si eliges el régimen adecuado y mantienes tus declaraciones al día, llevar tus impuestos como freelancer será mucho más sencillo de lo que imaginas.
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